KOR zonnepanelen: een overzicht [+ FAQ]

Heb je zonnepanelen of wil je ze laten plaatsen? Dan heb je misschien al wel gehoord van de Kleine ondernemersregeling (KOR). Maar wat houdt deze KOR voor zonnepanelen precies in? Is dit voor iedereen mogelijk en/of noodzakelijk? En wat als je als kleine ondernemer zonnepanelen wil laten plaatsen? Je leest alles over de KOR in dit artikel.

Wat houdt de KOR precies in?

De kleine ondernemersregeling (KOR) is een regeling in Nederland voor kleine en/of startende ondernemers die per kalenderjaar niet meer dan € 20.000 aan omzet verdienen. Als je onder de regeling valt, hoef je in principe geen btw-aangifte te doen. Maar er zijn verschillen tussen particulieren en ondernemers als het over zonnepanelen gaat:

• Voor particulieren + VvE’s: vanaf 2023 is er een btw-nultarief van kracht voor de aanschaf en installatie van zonnepanelen. Je moet je dus niet meer aansluiten bij de KOR, want de btw terugvragen als particulier is niet meer nodig. Dat was voor 2023 wel nog het geval.
• Voor ondernemers: ook voor kleine ondernemers binnen de KOR geldt het btw-nultarief voor de aanschaf en installatie van zonnepanelen. Wel betaal je btw over de stroom die je teruglevert aan het net. Deze btw kan je niet terugvragen als je onder de KOR valt.

Wil jij graag zonnepanelen plaatsen op het dak van jouw woning of bedrijf? Laat je panelen dan installeren door een erkend zonnepanelenbedrijf. Start je aanvraag vandaag nog.

Voor- en nadelen van de KOR zonnepanelen

De KOR kent zowel voor- als nadelen. Deze punten zijn vooral relevant voor kleine ondernemers die zonnepanelen willen laten plaatsen of mensen met zonnepanelen die in de toekomst nog ondernemer willen worden. We bespreken de voornaamste voor- en nadelen hieronder:

Voordelen KOR zonnepanelen

• Je moet maar 1 keer belastingaangifte doen: als je ondernemer bent, dien je 1 keer per kwartaal aangifte te doen. Met de KOR is dit eenmalig na het starten van je onderneming. Vanwege het huidige btw-nultarief voor zonnepanelen moet je geen belastingaangifte doen als je zonnepanelen koopt, maar geen ondernemer bent.
• Scheelt tijd: ieder kwartaal belastingaangifte doen, kost tijd. Het logische gevolg van de KOR is dat je veel tijd bespaart omdat je geen belastingaangifte moet doen.
• Je bepaalt zelf wanneer je stopt: er geldt geen verplichte deelnameperiode van 3 jaar meer. Je kan je per kwartaal online via de site van de Belastingdienst afmelden. Dit is pas sinds januari 2025 mogelijk.

Nadelen KOR zonnepanelen

• Je kan geen belasting terugvragen over de onderhoudskosten: over de installatie en aanschaf betaal je sowieso geen btw, of je nu ondernemer bent of niet. Maar bij het periodieke onderhoud betaal je wel btw en ook over de teruggeleverde stroom moet je als ondernemer btw betalen. Als je onder de KOR valt, kan je deze btw niet terugvragen.
• Combinatie met onderneming niet handig: als je ondernemer bent of in de toekomst wil worden, val je niet altijd binnen de KOR als je al zonnepanelen hebt. Je totale omzet mag niet hoger zijn dan €20.000 per kalenderjaar. Dit is niet zo handig als je als startende ondernemer grote investeringen moet doen.

Heb jij interesse in zonnepanelen als ondernemer, maar zit je nog met vragen? Een erkende installateur bespreekt ze graag met je. Kom vrijblijvend in contact met meerdere installateurs actief in je regio.

KOR-regeling zonnepanelen: vroeger vs. nu

De KOR is de afgelopen jaren vaak aangepast. Ook de voorwaarden zijn tegenwoordig anders. Afhankelijk van de aankoopdatum van je zonnepanelen (voor of na 2023) zijn er dus een aantal verschillen. Ook als je ondernemer bent, is de situatie net iets anders. We bespreken beide situaties hieronder:

SITUATIE 1: zonnepanelen aangeschaft tussen 2020 en 2023

Als je voor 2023 zonnepanelen liet plaatsen, kon je de btw terugvragen via de Belastingdienst dankzij de KOR. Dat was voor zowel particulieren als kleine ondernemers het geval. Als je nu start als kleine ondernemer, valt jouw onderneming ook binnen de KOR. Daardoor kan je geen btw rekenen bij je klanten en ook geen btw aftrekken als voorbelasting. Dit is mogelijk een nadeel als beginnend ondernemer omdat je soms grote investeringen moet doen. Is de omzet van jouw onderneming in combinatie met de omzet die je ontvangt uit het terugleveren van stroom van je zonnepanelen hoger dan €20.000? Dan is het noodzakelijk om je af te melden voor deze regeling via de website van de Belastingdienst.

SITUATIE 2: zonnepanelen aangeschaft vanaf 2023

Sinds 1 januari 2023 betaal je in Nederland geen btw over de aanschaf en installatie van zonnepanelen. Je hoeft dus geen btw terug te vragen over deze aankoop. Als particulier hoef je ook geen btw af te dragen over de energie die je teruglevert, maar als ondernemer moet dit wel. De KOR is dus niet meer van toepassing als je als particulier zonnepanelen koopt en laat installeren. Als je de panelen voor 2023 hebt laten installeren, val je wel onder de regeling. Maar dit kan je sinds 2025 per kwartaal online opzeggen. Als je als kleine ondernemer te veel totale omzet hebt van de teruggeleverde stroom van je zonnepanelen en de omzet van je onderneming, ben je zelfs verplicht om je af te melden voor de KOR.

TIP: laat je zonnepanelen plaatsen door een erkende specialist!

Heb jij de beslissing genomen om zonnepanelen te laten plaatsen? Om zeker te zijn van een installatie op maat laat je ze het beste installeren door een erkende installateur. Die bekijkt samen met jou alle mogelijkheden.

Meer weten? Kom vrijblijvend in contact met tot wel 4 erkende installateurs bij jou in de buurt!

KOR zonnepanelen: wel of niet?

Zonnepanelen kosten nu eenmaal geld. Alle financiële voordelen zijn dus mooi meegenomen. Maar nu je geen btw meer betaalt over de aankoopprijs en installatiekosten van je zonnepanelen, vraag je je misschien af of de KOR nog relevant is? Als je een kleine ondernemer bent en ook winst maakt met je zonnepanelen, is de KOR mogelijk nog relevant. Echter kan je de btw over de teruggeleverde stroom niet terugvragen, terwijl je hier als ondernemer wel btw over moet betalen. Als je een eigen onderneming hebt en meer omzet maakt dan €20.000 per jaar is de KOR sowieso niet voor jou van toepassing. Je kan je hier via de website van de Belastingdienst weer eenvoudig zelf voor afmelden.

Twijfel je nog over zonnepanelen plaatsen? Een erkende specialist denkt natuurlijk altijd graag met je mee. Ontvang nu gratis advies op maat.

KOR en zonnepanelen: FAQ

Sinds 2023 is de KOR niet meer relevant voor particuliere eigenaren van zonnepanelen vanwege het btw-nultarief. Alleen als je een onderneming hebt, maak je nog aanspraak op de KOR, al brengt dit ook nadelen met zich mee omdat je de btw over de teruggeleverde stroom niet terug kan vragen. De regeling is de afgelopen jaren steeds iets anders, waardoor je mogelijk nog vragen hebt. We bespreken een aantal veelbesproken vragen hieronder.

• 
  

  Wanneer is er geen meldplicht als btw-ondernemer?

  Als jouw zonnepanelen-installatie minder dan 15.000 Wp aan vermogen heeft en jouw jaaromzet onder de € 2.500 is, hoef je je niet aan te melden als btw-ondernemer. Je moet dan geen btw-aangifte doen aangezien er een btw-nultarief van kracht is voor de aanschaf en installatie van zonnepanelen.
• 
  

  Wat als ik meer dan € 20.000 omzet per jaar heb?

  Als je totale omzet als ondernemer met zonnepanelen per kalenderjaar meer dan € 20.000 is, kan je geen gebruik meer maken van de KOR. Je bent verplicht om jezelf in dit geval af te melden voor de regeling. Ook moet je weer kwartaalaangifte doen en btw terugvragen via de Belastingdienst. Maar je moet als ondernemer wel btw betalen over de teruggeleverde stroom. Dus deze btw krijg je dan wel weer terug via de Belastingdienst als je niet onder de KOR valt.
• 
  

  Hoe zit het als ik al zzp’er ben of een eenmanszaak wil beginnen in de toekomst?

  Als je als zelfstandige zonder personeel (zzp) zonnepanelen wil laten plaatsen, kan het zijn dat je niet binnen de KOR valt. De omzet van je onderneming en het bedrag dat je terugkrijgt voor het terugleveren van stroom aan het elektriciteitsnet worden namelijk bij elkaar opgeteld. Als deze omzet hoger is dan € 20.000 per kalenderjaar, val je niet onder de KOR. Ook als je tussen 2020 en 2023 zonnepanelen hebt laten plaatsen en daarbij aangemeld werd voor de KOR maar je nu ook ondernemer wil worden, is er een kans dat je niet meer onder de KOR valt omdat je totaalomzet te hoog is.

Wil jij graag zonnepanelen laten plaatsen op jouw woning of bedrijf? Door meerdere offertes te vergelijken, kom je tot de beste prijs. Vraag vrijblijvend je offertes aan via het onderstaande formulier: